Совершенствование регулирования и контроля в уп�

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений коммерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся:

1. Стратегическое планирование - определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.

2. Моделирование - использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить высшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.

3. Оперативное планирование - определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг - сбор информации о состоянии объекта управления и окружающей среды.

5. Диагностика - оценка соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени /23, c. 342/.

Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» Банк имеет особый правовой статус, определяемый Законом о Банке.

Целями деятельности Банка, в соответствии с Законом о Банке, являются совершенствование и повышение эффективности государственной инвестиционной деятельности, развитие производственной инфраструктуры и обрабатывающей промышленности, содействие в привлечении внешних и внутренних инвестиций в экономику страны.

Возросшая конкуренция на рынке банковских услуг требует системного преобразования во внутри банковской организации. Дальнейшее развитие национальной экономики значительно интенсифицирует кредитную активность банка, потребует развития различных видов банковских продуктов.
Активные операции составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности организации.

Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющим избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей.

По своей экономической сущности капитал банка включает взносы его участников (уставной фонд, обыкновенные и привилегированные акции), дополнительный капитал в случае продажи акций акционерных банков по цене выше поминала (эмиссионную разницу) и нераспределенную прибыль банка, оставляемую в его распоряжении после всех выплат.

Активы. С начала текущего 2008 года объем активов Банка увеличился на 35%, достигнув на 1 апреля 2008 года 309,6 млрд. тенге.

Изменения в структуре активов Банка связаны с увеличением с начала года объема выданных клиентам Банка займов, увеличением объема денежных средств, находящихся на корреспондентских счетах, наличных средств и др. (рисунок 5).

Рисунок 5. Динамика изменения структуры активов kaspi банка

за 2007-2008 гг., млн. тенге

Обязательства. Обязательства Банка на 1 апреля 2008 года достигли 213,1 млрд. тенге, увеличившись с начала 2008 года на 82,4 млрд. тенге или 63%. Изменение структуры обязательств Банка на конец первого квартала 2008 года в большей степени связано с привлечением Банком заемных средств, увеличением обязательств, отраженных в категории «Прочие обязательства» (рисунок 6).

Рисунок 8. Динамика изменения структуры обязательства банка

2007 год, 2008 год, млн. тенге

Собственный капитал. Собственный капитал Банка по итогам 2008 года составил 96,4 млрд. тенге, снизившись с начала года на 2,2 млрд. тенге или на 2%. Это было вызвано снижением доли резервного капитала за счет увеличения резервов от прочей переоценки. В структуре собственного капитала (рисунок 7) оплаченный уставный капитал составляет более 94%, резервы – порядка 5%, нераспределенный чистый доход – порядка 1%.

Рисунок 7. Динамика изменения структуры собственного капитала

Kaspi банка, млн. тенге

Прибыль АО «kaspi bank» с каждым годом стабильно растет при сравнении бухгалтерских данных начиная с 2001 года по 2008 год.

В основном клиентами ОАО «Банк Каспийский» являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

Основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с юридическими лицами, так как у них есть стабильный бизнес, чем у физических лиц. И у них меньше риска не платежеспособности. Одной из важных проблем АО «kaspi bank» является не возможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор.

В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО " kaspi bank " разработано Положение "О внутренней кредитной политике АО " kaspi bank " для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков". В частности в данном Положении" таблица 3 даются ограничения по портфелю кредитов АО " kaspi bank ".

Таблица 3 - Положение об ограничении по портфелю кредитов

Ограничения по портфелю кредитов

в %

Риск на одного заемщика:

- для лиц, связанных с банком особыми отношениями

не более 15 %

- для прочих заемщиков

не более 25 %

Общая сумм рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями

не более 100 %

Связанным отраслям промышленности к общей сумме портфеля кредитов.

По срокам кредитования:

- долгосрочные кредиты (сроком более 3-х лет)

не более 10 %

- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3-х лет)

не более 50 %

- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)

не менее 40 %

По качеству кредитного портфеля:

- уровень просроченных кредитов

не более 10 %

- уровень проблемных кредитов

не более 18 %

- отношение суммы сформированных провизии к общему ссудному портфелю

не более 8 %

По кредитным рискам:

- кредитные вложения в одну область

не более 40 %

Рассмотрев особенности и сущность активных операций kaspi bank можно сделать следующие выводы:

1. Банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2. Основным видом операций kaspi bank стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

3. Кредиты, предоставляемые kaspi bank можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

4. При анализе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках kaspi bank в целом показал за анализируемый период с 3 квартала 2007 года по 1 квартал 2008 года показатели стабильно повышалась.

2.2 Основные задачи регулирования и координации в управлении персоналом АО “ kaspi банк ”

Прежде чем рассматривать функции регулирования и координации в управлении персоналом необходимо кратко рассмотреть каким образом регулируется банковская деятельность в целом на уровне государства.

Важно отметить, что учение о банковской системе государственном регулировании банковской деятельности - наука относительно молодая.

В большинстве западных стран процессы формирования банковской системы завершились только в XIX веке, а в ряде стран - лишь в начале XX века. Серьезные научные изыскания были редкостью. И разумеется это не могло не отразиться на эффективности управления банковской системы.

Не является исключением и Казахстан, где под влиянием распада прежних экономических отношений, разрыва хозяйственных связей между экономическими субъектами, существенного спада объемов производства и инвестиций, усиления политической нестабильности в 90 - х годах положение в денежной сфере было особенно сложным, недостаточно отрегулированным оно остается и сегодня.

От доверия, которое испытывают экономические субъекты к национальному эмиссионному центру, во многом зависят инвестиционная и хозяйственная активность, устойчивость экономического развития и стабильность денежной единицы. Уровень доверия к центральному банку - это барометр деловой активности в стране, показатель эффективности денежно - кредитных и в целом экономических отношений в обществе.

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение в воздействии на коммерческие банки Центрального банка. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства /28, c. 241/.

В банковской системе Казахстана Центральный банк определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования коммерческих банков. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией и выступает ключевым агентом государственной денежно -кредитной политики.

Надёжность и стабильность банковской системы необходима последующим причинам:

• коммерческие банки играют существенная роль в процессе общественного производства и от их стабильности зависит развитие экономики;

• деятельность коммерческих банков характеризуется повышенной финансовой уязвимостью из-за высокого удельного веса в их пассивных привлеченных средств, в том числе централизованных банковских кредитов.

Воздействие Центрального банка на деятельность коммерческих банков осуществляется по следующим основным направлениям:

• Создание общих законодательных, исполнительных, судебных условий, позволяющим коммерческим банкам реализовать свои экономические интересы.

• Проведение мер денежно-кредитного регулирования, оказывающих влияние на объём и структуру денежной массы в обращении через изменение размеров ресурсов коммерческих банков, которые могут быть использованы для кредитных вложений в экономику.

• Установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечение ликвидности банковских балансов.